Blog de la NTA: Actualización sobre el progreso del IRS en la resolución de su acumulación de documentos

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Esta es la tercera parte de una serie de blogs sobre el procesamiento del IRS y mi experiencia reciente en el campus del IRS en Kansas City, donde tuve el privilegio de trabajar junto a los empleados de la sala de correo. Publicamos las partes uno y dos la semana pasada. Pensándolo bien, no sólo tuve la suerte de conocer a tantas personas maravillosas y dedicadas que trabajan para ayudar a los contribuyentes, sino que también pude observar personalmente la abrumadora cantidad de papel con la que debe trabajar el IRS. Ver carros de papel aparentemente interminables y al mismo tiempo saber que los documentos enterrados dentro de esos carros representan reembolsos retrasados ​​para millones de contribuyentes necesitados es más que difícil para nuestros empleados. Este blog proporciona actualizaciones sobre el progreso del IRS en la resolución de su acumulación de documentos.

Hacia finales de octubre, más de164 millonesse presentaron declaraciones de impuestos individuales (92 por cientoarchivados electrónicamente), y casi109 millonesse emitieron reembolsos por un total de casi345 mil millones de dólares. Los reembolsos de impuestos son un salvavidas para algunos contribuyentes e importantes para casi todos. Algunos contribuyentes utilizarán los reembolsos para cuidar de sus familias o simplemente para cubrir los gastos básicos de subsistencia. Otros utilizarán los reembolsos para pagar a los empleados o mantener sus negocios en funcionamiento. Para decir lo obvio, la temporada de presentación de declaraciones de 2022 fue otra frustrante para los contribuyentes, los profesionales de impuestos y el IRS. Debido a que el libro sobre la temporada de presentación de solicitudes de 2022 es largo y se lee de manera similar a las temporadas de presentación de solicitudes anteriores en términos de retrasos, así es como podría leerse el resumen de la contraportada del libro:

Millones de contribuyentes continuaron soportando retrasos irrazonablemente largos en los reembolsos, mientras el IRS administraba otra temporada de presentación de declaraciones y al mismo tiempo intentaba ponerse al día con el trabajo atrasado arrastrado del año anterior. El papel sigue siendo un problema grave y es su talón de Aquiles. El IRS está cada vez más cerca de cumplir sus objetivos, pero desafortunadamente, millones de declaraciones individuales y comerciales aún esperan ser procesadas, millones más han sido retiradas debido a errores o discrepancias que deben abordarse, y millones de declaraciones y correspondencia enmendadas todavía están esperando ser procesadas. . Para algunos, esta temporada de presentación de solicitudes puede haber parecido el Día de la Marmota. Pronto descubriremos si la próxima temporada de presentación de impuestos agrega un capítulo similar a esta serie o si el IRS puede resolver su trabajo atrasado, procesar declaraciones de impuestos y correspondencia rápidamente y responder sus llamadas telefónicas a un nivel que mejore sustancialmente la experiencia del contribuyente durante el período. próxima temporada de presentación.

Debido a la forma en que el IRS rastrea los datos, la forma más útil de ver los niveles de inventario es mirar el año calendario en el que el IRS recibió la declaración de impuestos del contribuyente, no el año fiscal para el cual se presenta la declaración. El uso del año calendario de recepción nos indica cuántas declaraciones recibió el IRS durante un período de tiempo definitivo y, lo que es más importante, cuántas se transfieren para trabajar el próximo año. El IRS tenía su inventario atrasado del año calendario (CY) 2022 reducido a menos de ocho millones de declaraciones de impuestos en papel individuales y comerciales que necesitaban procesamiento al 21 de octubre, mientras que tenía alrededor de siete millones de declaraciones de impuestos en papel individuales y comerciales del año calendario (CY 2021) en su inventario alrededor de este mismo tiempo el año pasado. Sin embargo, con alrededorseis millonesDeclaraciones de impuestos del año fiscal 2022 retenidas en suspensión que necesitan corrección de errores o participación de los empleados antes de que se pueda finalizar el procesamiento, el IRS se encuentra con aproximadamente400.000 más declaraciones de impuestos retenidas en suspensión para procesamiento especial en comparación con esta época del año pasado. Entonces, numéricamente el IRS se encuentra aproximadamente en el mismo lugar que en la misma época del año pasado.

Sin embargo, el IRS desplegó recursos adicionales para abordar el retraso en el procesamiento este año y apunta a estar "saludable" para fin de año. En las últimas semanas, el IRS ha estado procesando entre900.000 a 1,1 millones devoluciones totales individuales y comerciales por semana y le quedan aproximadamente seis semanas antes de cerrar sus sistemas para prepararlos para la próxima temporada de presentación de declaraciones. La pregunta clave es cómo define el IRS "saludable".

Miro los números y veo millones de contribuyentes que todavía están esperando que se procesen sus declaraciones. Al 21 de octubre, el IRS tenía alrededor de tres millones de declaraciones individuales y al norte decuatro millones declaraciones comerciales en espera de procesamiento inicial, así como alrededor de dos millones de declaraciones individuales y comerciales enmendadas. En total, tiene más6,3 millonesregresa en suspenso, con aproximadamentedos millonesen estado no publicable,1,1 millonesprocesamiento de rechazos, unmedio millónen resolución de errores, y casitres millones Todavía esperando que lo trabajen por posible robo de identidad. La mayoría de los errores matemáticos involucraron la conciliación del Crédito de recuperación de reembolso o el Crédito tributario por hijos, y hasta el 10 de octubre, el IRS había enviado casi14 millones avisos que se refieren principalmente a esas cuestiones. Independientemente de la definición del IRS, ninguno de los contribuyentes mencionados anteriormente verá al IRS como "saludable" hasta que se trabaje en su declaración.

El IRS actualiza periódicamente información en su página web pública, Operaciones del IRS durante COVID-19: Continúan las funciones de misión crítica, para proporcionar a los contribuyentes información general sobre retrasos en el servicio, de los cuales los retrasos incluyen soporte telefónico en vivo, procesamiento de declaraciones de impuestos en papel y correspondencia de los contribuyentes. y revisión de declaraciones de impuestos. A partir del 7 de noviembre de 2022, el IRS declara que es:

...abrir el correo dentro de los plazos normales, y hemos procesado todas las devoluciones individuales impresas y electrónicas en el orden recibido si se recibieron antes de abril de 2022 y la devolución no tuvo errores o no requirió revisión adicional.

Eso significa que las personas que presentaron los Formularios 1040 en papel, Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de EE. UU., ahora han estado esperando casi dos tercios de un año para recibir sus reembolsos. Es posible que las personas que presentaron declaraciones que no estaban libres de errores o que requerían revisión hayan estado esperando aún más. El IRS tenía más de tres millones de declaraciones de impuestos individuales sin procesar que requieren la participación de los empleados del IRS.

Como se señaló, a muchos contribuyentes individuales se les han retrasado sus reembolsos durante períodos prolongados. Algunos incluso siguen esperando los beneficios de alivio pandémico mientras el IRS continúa revisando y procesando las correcciones de exclusión de la compensación por desempleo y emitiendo sistemáticamente los reembolsos y avisos correspondientes a los contribuyentes en las declaraciones del año fiscal 2020. Como mencioné en la primera parte, la exclusión requirió una enorme cantidad de trabajo duplicado, necesario pero inesperado, en millones de declaraciones de impuestos.

El IRS también se retrasa en el procesamiento de declaraciones enmendadas individuales y actualmente dice que puede llevar más de 20 semanas procesarlas. No proporciona un número máximo de semanas y muchos contribuyentes han estado esperando mucho más de 20 semanas. Al 21 de octubre, el IRS tenía 1,3 millones de declaraciones individuales enmendadas sin procesar.

Del mismo modo, los contribuyentes empresariales siguen sintiendo la presión de los retrasos en el procesamiento del IRS. Algunos contribuyentes comerciales todavía están esperando los beneficios de alivio pandémico, ya que el IRS ha terminado250.000 sin procesar Formularios 941-X, Declaración de Impuestos Federales Trimestral del Patrono Ajustada o Reclamo de Reembolso, en su inventario. Desafortunadamente, algunos no se pueden procesar hasta que se procese primero el Formulario 941 relacionado, Declaración de Impuestos Federales Trimestral del Empleador, y hasta el 2 de noviembre, el IRS todavía tenía aproximadamente2.5 millones Modelos 941 en su inventario en espera de procesamiento. Sospecho que una gran parte de las declaraciones enmendadas del Formulario 941-X se relacionan con el Crédito Fiscal por Retención de Empleados autorizado por la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES) (2020) y ampliado por la Ley de Asignaciones Consolidadas (2021). Otros contribuyentes todavía están esperando que se procesen los reembolsos provisionales reclamados en los Formularios 1139, Solicitud de reembolso provisional de la corporación, o Formularios 1045, Solicitud de reembolso provisional. Estos formularios generalmente se presentaron hace muchos meses para recuperar las pérdidas y generar reembolsos.

Siempre será necesario que el IRS y los contribuyentes mantengan correspondencia. El enigma es que los contribuyentes responden en su mayoría a través del único método que el IRS suele ofrecer, el correo regular, y el papel fluye constantemente. Aunque el IRS puede abrir el correo dentro de sus plazos normales, es importante tener en cuenta que es poco probable que haya respuestas. ser procesado oportunamente. Actualmente, el IRS tiene aproximadamente4.5 millones piezas de correspondencia pendientes de procesamiento. En particular, muchos de estos documentos están programados para ser trabajados por los representantes de servicio al cliente (CSR), quienes dividen su tiempo durante la temporada de presentación entre contestar teléfonos y procesar declaraciones y correspondencia enmendadas.

Papel . Aunque el IRS se ha comprometido a eliminar el atraso en papel para finales de año, queda poco tiempo. Una rápida reducción del papel proporciona la única esperanza de lograr ese noble objetivo. La tecnología de escaneo sería de gran ayuda y daría motivos para el optimismo. Para presionar al IRS para que acelere el desarrollo y la implementación de la tecnología de escaneo, emití una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD) a los Comisionados Adjuntos del IRS en marzo, y apelé su respuesta ante el Comisionado en julio. Publiqué mi TAD, mi apelación y las dos respuestas en mi blog del 30 de marzo de 2022 y en mi blog del 4 de agosto de 2022.

Tengo la esperanza de que el IRS inicie el escaneo la próxima temporada de presentación y para 2024 haya establecido un proceso de escaneo para todas las declaraciones en papel. Tengo entendido que los objetivos para la próxima temporada de presentación de solicitudes serán procesar primero las declaraciones de reembolso y comenzar a escanear algunas declaraciones para cargarlas en su sistema. Si el IRS puede hacer esto, será una buena noticia para los contribuyentes que esperan reembolsos. Aunque son buenas noticias, mi preocupación es que el IRS necesitará procesar las declaraciones remanentes primero y, por lo tanto, debe dejar atrás el retraso de una vez por todas.

Debido a que los CSR dividen su tiempo entre dos funciones clave durante la temporada de presentación de declaraciones: (1) responder llamadas en la línea gratuita y (2) ayudar a procesar las declaraciones enmendadas y la correspondencia de los contribuyentes, cuanto más tiempo pase trabajando, menos tiempo pasará trabajando el otro. Además, el IRS pronto retirará a muchos CSR experimentados antes del comienzo de la próxima temporada de presentación de solicitudes para brindar capacitación a los nuevos empleados y actualizaciones para los CSR existentes y, aunque sea a corto plazo, eso sobrecargará aún más los recursos limitados. Es bien sabido que el porcentaje de llamadas que el IRS respondió antes de la pandemia de COVID-19 ya era inaceptablemente bajo, y con el alto volumen de llamadas de los últimos años, el porcentaje de llamadas telefónicas respondidas se ha desplomado aún más: alrededor dediez porciento.

Históricamente, TAS ha recomendado que el IRS mejore los niveles de servicio telefónico al cliente para alcanzar un85 por ciento nivel de servicio para responder llamadas, y el IRS ha declarado que buscará lograr ese nivel de servicio durante la temporada de presentación de solicitudes de 2023. Si bien ese compromiso debería parecer una buena noticia, me preocupan los efectos colaterales de los posibles sacrificios que el IRS pueda tener que hacer para lograr ese objetivo. Lógicamente, para lograr un nivel del 85 por ciento de llamadas telefónicas respondidas, el IRS tendrá que asignar a la mayoría o incluso a todos los CSR para contestar llamadas telefónicas. Recuerde, el tiempo que los CSR dedican a responder llamadas telefónicas significa tiempo que los CSR no dedican a su otra función clave de la temporada de presentación de declaraciones: procesar declaraciones enmendadas y correspondencia. Los contribuyentes, muchos de ellos literalmente, no pueden darse el lujo de que el IRS tome medidas que tienen el potencial de aumentar o crear una nueva acumulación de documentos.

Responder las llamadas telefónicas de los contribuyentes y procesar las declaraciones de impuestos y la correspondencia son dos aspectos centrales de la misión del IRS que debe poder manejar. Sin embargo, el IRS debe continuar aprendiendo de las lecciones de temporadas de presentación de impuestos pasadas para mejorar el servicio al contribuyente, evitar causar desafíos autoinfligidos y no apuntar a lograr el nivel más alto de servicio telefónico si esto implica el costo de crear un retraso en el papeleo. Aunque esto dará como resultado que se respondan menos llamadas en el corto plazo, recomiendo que los CSR roten entre ambos roles clave durante la temporada de presentación de declaraciones de 2023 para brindar el mejor servicio posible a los contribuyentes en el largo plazo. Creo que todos compartimos el objetivo de tener un IRS con todo el personal y equipamiento moderno que opere con tecnología y eficiencia del siglo XXI.

Como Defensor Nacional del Contribuyente, quiero el mejor servicio posible para los contribuyentes y continuaré brindando mi opinión mientras el IRS crea su Plan Operativo con el aumento de fondos proporcionado por el Congreso bajo la Ley de Reducción de Inflación (IRA22).

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor Nacional del Contribuyente. El Defensor Nacional del Contribuyente presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no necesariamente refleja la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Gestión y Presupuesto.

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